滬深證券交易所明確公司債券登記制度的審計標準和程序

股票配资顶牛ˉ信任杨方配资 www.768463.live 發布時間:2020-04-05 12:00:00

原標題:上海、深圳證券交易所規定公司債券登記制度的審計準則和程序

滬深證券交易所明確公司債券登記制度的審計標準和程序


根據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規定,《國務院辦公廳關于實施修改后的證券法的通知》(以下簡稱《通知》)和《中國證監會關于實施公開發行公司債券登記制度、公開發行公司債券登記制度的通知》執行為:3月1日。3月1日,上海、深圳證券交易所分別發布了《關于實施公開發行公司債券登記制度有關業務安排的通知》,明確了登記制度下公開發行公司債券的銜接安排,公司債券在交易所的發行、上市及相關業務。通知自發布之日起施行。

深交所介紹,中國證監會《通知》及相關通知下發后,深交所認真落實并迅速作出回應,立即下發業務通知,明確了注冊制度下各主體對市場的審計標準、審計程序和責任,包括三個方面。一是落實登記制度,確保改革平穩過渡。登記制度實施后,將不再區分“大小公募”債券。所有在深交所上市的公司債券,均由深交所受理和審核。審核通過后,報中國證監會辦理發行登記手續。非公開發行公司債券仍將按照現行規定執行。二是明確審計標準,方便市場參與者。公開發行公司債券,應當符合新的發行上市條件。申請文件和招股說明書的內容和格式仍按現行規定執行。審查程序和期限按照現行《公司債券上市預審規定》暫時執行。三是完善相關上市制度,有序銜接規則變化。

上海證券交易所發布的《通知》主要內容包括:一是明確上海證券交易所上市審核的是《證券法》和《通知》規定的發行條件,上海證券交易所規定的上市條件和中國證監會、上海證券交易所的信息披露要求,督促發行人完善信息披露內容。二是發行人的發行上市申請文件、招股說明書的內容和格式、審查程序和期限、發行上市安排參照本規定執行。三是要求發行人、承銷機構、會計師事務所、律師事務所等證券服務機構按照《證券法通知》等規定履行職責,明確主要責任。四是要明確銜接安排。本所3月1日前受理的項目,由中國證監會按照現行規定進行預審批準。

深交所表示,為切實承擔公司債券發行上市審計責任,深交所提前集中力量,系統梳理了審計業務規則,充分依托現有路徑實現注冊制,降低對市場參與者的影響;設立注冊制專崗,對固定收益業務領域進行技術升級改造,完善公司債券發行上市申請文件及申報報告模板;繼續開通創新產品和優質發行項目審核綠色通道。在審計中,深交所將堅持以信息披露為核心的基本理念,遵循合規、公開、透明、方便、高效的原則,督促發行人履行信息披露責任,充分披露與其信用狀況和償付能力密切相關的信息,督促中介機構勤勉盡責,確保信息披露的真實性、準確性和完整性,誠實守信,對發行、信息披露等違法行為依法嚴格監管,完善市場化約束機制,?;ね蹲收吆戲ㄈㄒ?。

上海證券交易所表示,將繼續堅持市場化和法治化方向,加大對發行人和證券服務機構的監管力度,引導投資者樹立自我風險意識和自我責任意識,促進所有參與者的回歸,促進債券市場的司法救濟和?;のね蹲收呷ㄒ?,與各方共同努力,在公司債券市場建立良好的投融資生態系統。一是加強信息披露,進一步落實以信息披露為核心的發行上市審計制度。二是將申報納入監管,繼續嚴格發行人和證券服務機構的責任。上海證券交易所將督促證券服務機構履行盡職調查義務和檢查控制責任,切實發揮“看門人”作用。本所將依法依規對金融欺詐等重大信息披露違法違規行為采取監管措施,有效維護規范有序的市場環境,?;ね蹲收吆戲ㄈㄒ?。


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